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細則違反の会計処理

管理組合の会計

  • マンションタイプ :
    単棟型
  • マンションの戸数 :
    51〜200戸
  • 竣工年 :
    2001年〜

当管理組合の細則では、駐車場について、組合員ではない占有者も
利用できますが、3ヶ月分の敷金を預かることになっています。
敷金専用の預り金口座もあります。

一方、管理会社の会計処理は全て住宅会計の普通預金から出し入れを
行うため、占有者が退去して敷金を返金する場合は、敷金専用口座
から普通預金への預け替え、そこから返金という処理となります。

預け替えや出金には会計担当役員の承認が必要です。
web上で承認するのですが、承認したからといって自動的に預け替え
や出金となるわけではなく、管理会社の会計担当が何らかの操作を
しているのだと思います。

決算において、2期連続で、BSの預り金口座と敷金(負債・預り金)
の金額が一致せず、今期は、PLの駐車場使用料収入にも影響が出て
いるようです。(満車の場合の収入以上が計上されている)

会計総勘定元帳を取り寄せ調べていますが、会計担当役員の承認なく
色々操作した形跡が見られます。

どのような会計処理をするかは管理会社の裁量の範囲とはいえ、PLや
BSが正しいのかどうか検証できない処理というのは適正な会計処理と
言えるでしょうか。12月頃から会計担当と話をさせてほしいと言って
いますが、フロントが代弁するだけです。

また、細則では、返金の場合は月割り処理とあるのに、日割りで返金
しています(その時に役員が気がついて止めたはずなのに、結局は
日割り返金で処理されています→「承認なし」)。

細則違反の会計処理がとにかく多いです。
こういうことは国交省の指示処分の対象になるのでしょうか。
適正化法違反とは言えず、このまま会計担当出せ、支店長出てこい
などと言ってダラダラ要請していくしかないのでしょうか。

よろしくお願いします。

みんなの回答

zhimawariさんのご質問の趣旨は、正しい会計処理をしてほしい、ということでしょうか?
総勘定元帳を取り寄せて調べるほど熱心ならば、ぜひ会計担当理事または監事に就任して管理会社に正しい会計処理を教えてあげて下さい。

私は管理組合の会計がわかるようになりたくて簿記を学び日商簿記2級を取得しましたが、管理会社の担当者は悪気が無くても変な会計処理をすることがあると感じています。同じマンションで何年も連続して監事を務め、半期に1度のペースで会計監査をし、おかしなところは1つずつ問い質し、不適切な処理があれば修正してもらうこと続けています。すると「あそこの監事はうるさいから」と思ってか、年々不適切な処理は減って来ました。

管理会社が会計担当理事の承認なくおかしな会計処理をするようになった原因は何でしょうか?
国土交通省から指示処分が出たところで実際の管理事務が改善されなければ仕方がないので、zhimawariさんの熱心な活動で正常化させられたら最善と思います。

お返事ありがとうございます。

正しい会計処理、というか、マンションの規約や細則に従った会計処理、です。

私も過去に日商簿記2級を取っており、仕事でも使うことがあるのですが、
それから見るとまあいい加減、です。
今期私は理事長でしたが、会計担当理事が一生懸命にやってくださり、
まとめてくれたので、不備な点がわかってきました。

そのようなこともあって、先頃の定期総会で管理会社の契約を更新せず、きちんと
できたら、6月に臨時総会で更新をしてあげる、とあと3ヶ月に改善を期待しました。
指示処分では仕方がないですものね。ありがとうございました。

zhimawariさんのご質問の趣旨は、正しい会計処理をしてほしい、ということでしょうか?
総勘定元帳を取り寄せて調べるほど熱心ならば、ぜひ会計担当理事または監事に就任して管理会社に正しい会計処理を教えてあげて下さい。

私は管理組合の会計がわかるようになりたくて簿記を学び日商簿記2級を取得しましたが、管理会社の担当者は悪気が無くても変な会計処理をすることがあると感じています。同じマンションで何年も連続して監事を務め、半期に1度のペースで会計監査をし、おかしなところは1つずつ問い質し、不適切な処理があれば修正してもらうこと続けています。すると「あそこの監事はうるさいから」と思ってか、年々不適切な処理は減って来ました。

管理会社が会計担当理事の承認なくおかしな会計処理をするようになった原因は何でしょうか?
国土交通省から指示処分が出たところで実際の管理事務が改善されなければ仕方がないので、zhimawariさんの熱心な活動で正常化させられたら最善と思います。

お返事ありがとうございます。

正しい会計処理、というか、マンションの規約や細則に従った会計処理、です。

私も過去に日商簿記2級を取っており、仕事でも使うことがあるのですが、
それから見るとまあいい加減、です。
今期私は理事長でしたが、会計担当理事が一生懸命にやってくださり、
まとめてくれたので、不備な点がわかってきました。

そのようなこともあって、先頃の定期総会で管理会社の契約を更新せず、きちんと
できたら、6月に臨時総会で更新をしてあげる、とあと3ヶ月に改善を期待しました。
指示処分では仕方がないですものね。ありがとうございました。

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